Así ha sido el inicio de la campaña de la Renta 2023: todas las claves

Así afecta en la declaración Renta 2023 la subida de las pensiones de los jubilados

En el pasado año 2023, los pensionistas experimentaron un incremento en sus nóminas de hasta el 8,5%. Las nuevas cuantías de las pensiones situaron las máximas en casi 43.000 euros brutos anuales, mientras que las mínimas para hogares unipersonales redondeaban hasta los 11.000 euros brutos al año.

¿Qué supone esto también? Además de una evidente subida en la nómina mensual, también implica una mayor tributación a la hora de rendir cuentas con el fisco.

Te contamos aquí todo lo que debes saber.

Cuál es el mínimo para presentar la Renta si tienes dos pagadores en 2023

El mínimo para presentar la Renta de un solo pagador son 22.000 euros al año. Pero, ¿qué ocurre si he tenido dos pagadores?

Estarán obligados aquellos trabajadores con ingresos superiores a los 15.000 euros si se tienen dos o más pagadores y siempre y cuando las percepciones del segundo y siguientes pagadores superan los 1.500 euros.

Cuándo conviene presentar el borrador de la Renta de forma conjunta

Una de las principales cuestiones que numerosas familias se plantean es si les resulta más beneficioso optar por presentar la declaración de manera individual o conjunta.

Podrá presentarla de manera conjunta las parejas casadas, las parejas de hecho sin un vínculo matrimonial formal, en situaciones de separación o divorcio, o cuando exista una guarda y custodia compartida de los hijos.

Te contamos aquí las claves cuándo es conveniente presentar el borrador de la renta de forma conjunta para ahorrar más dinero.

Cuándo se puede pedir cita previa para presentar la Renta 2023

Desde este miércoles, 3 de abril, está disponible el programa de Renta Web de la Agencia Tributaria para mandar el borrador a través de Internet. Ahora bien, ¿qué ocurre con aquellas personas que quieran presentarla de forma presencial? Entonces, tendrán que esperar.

Desde el 29 de mayo se podrá pedir cita para presentar la declaración de la Renta de forma presencial en las oficinas de la Agencia Tributaria. Este servicio se activará a partir del 3 de junio.

Por qué debes hacer el borrador de la Renta aunque no estés obligado a presentarla

Deben presentar la Renta aquellas personas físicas con ingresos del trabajo por encima de los 22.000 euros anuales cuando solo sean de un pagador. También aquellos con ingresos por encima de los 15.000 euros y tengan dos o más pagadores y las percepciones del segundo y siguientes pagadores superen los 1.500 euros.

Imaginemos el caso de un trabajador que percibe un sueldo de unos 20.000 euros, por debajo del límite que obliga a presentar la Renta. Puede darse el caso que a lo largo del año le hayan retenido en su nómina el porcentaje correspondiente al IRPF o incluso, uno más alto, si así lo hubiera decidido motu propio.

En este caso, podría ser probable que le saliera a devolver. Eso sí, siempre hay que mirar las circunstancias familiares, así como otras casuísticas, para ver si realmente interesa o no.

Cómo ver el resultado de la casilla 505 en la declaración del año anterior

La casilla 505 adquiere especial importancia, ya que muestra la cantidad de la base imponible liquidable. Es decir, proporciona información acerca de lo que tienes que pagar o recibir de Hacienda.

Por tanto, si un contribuyente quiere operar con referencia, debe obtener una nueva con el importe de la casilla 505 correspondiente a la declaración de la Renta 2022 que será válida para 2023.

Puedes acceder al número de la casilla 505 de tres maneras: a través de Cl@ve, del importe de la casilla o pidiendo cita previa en las oficinas de la Administración.

Aquí te explicamos cómo.

Cómo modificar el borrador de la Renta si ya lo he mandado a la Agencia Tributaria

La campaña de la renta de 2023 ha arrancado este miércoles 3 de abril. Si eres de los que ya ha mandado su declaración pero te has dado cuenta de que tienes que modificar algún dato, te contamos cómo hacerlo.

La Agencia Tributaria informa en su página web sobre que, si tras presentar la declaración de Renta 2023 se considera que la declaración contiene errores u omisiones en los datos declarados, se puede realizar una solicitud para iniciar un procedimiento de Rectificación de una autoliquidación de Renta 2023 por resultar una cantidad a devolver superior a la solicitada o una cantidad a ingresar menor.

A pagar, reducción, base imponible... Todos los términos que debes conocer

Cada mes de abril se inicia el período para actualizar nuestras obligaciones fiscales con la Agencia Tributaria a través de la declaración de la renta, correspondiente al año fiscal que acaba de concluir.

Esta campaña de renta 2023 arranca el 3 de abril y desde Onda Cero explicamos los conceptos clave de la declaración de la renta que deben conocer los contribuyentes.

Qué es el certificado de retenciones, quién es el pagador, qué son las deducciones. Aquí te explicamos todos los conceptos clave para hacer la declaración.

La Asociación de Consumidores aconseja "revisar" el borrador con un experto en fiscalidad

Así lo ha aconsejado la Asociación Española de Consumidores en un comunicado en el que ha urgido a "revisar detenidamente" dicho borrador y, "a ser posible", con una persona experta en fiscalidad "habida cuenta de los errores y omisiones que en años anteriores se han producido en dichas simulaciones".

Tras puntualizar que la "omisión de ciertos datos esenciales" en la declaración de la Renta "podría implicar una posible sanción hacia el ciudadano que piensa que esos datos que tiene Hacienda son los correctos", ha agregado que también "se puede dar el caso de que ciertas deducciones no se incluyan".

Por último, en este contexto, ha instado a "no dejar para el final" la presentación de la declaración de la Renta

Cómo hacer la declaración de la Renta por Internet

Para empezar, se necesita tener una de estas opciones: el número de referencia, el certificado electrónico o la Cl@ve PIN.

Posteriormente hay que acceder al portal de la Agencia Tributaria y buscar el borrador, pinchar en Campaña de la renta 2023, y darle a "Servicio tramitación de borrador / declaración (Renta WEB)".

Te lo explicamos de manera detallada en este artículo.

Por qué debemos pagar impuestos: clave para el Estado social

La Constitución recoge un deber ciudadano esencial para la efectividad del Estado social proclamado en su artículo primero: la obligación de contribuir al sostenimiento de los gastos públicos contemplada en el artículo 31.

En un contexto de crisis como la vivida en los últimos años se hace urgente mantener en activo las políticas públicas con objetivos de justicia social para garantizar así la igualdad real y efectiva de los ciudadanos.

Lee el artículo completo aquí.

Más de 500.000 declaraciones a las 10 de la mañana

Las primeras declaraciones ya se empezarán a devolver a partir de mañana

Como principal novedad, este año va a haber una asistencia para los mayores de 65 años en los pueblos de menos de 3.000 habitantes.

Además, la Agencia Tributaría avisa cartas de aviso para los que hayan cobrado algún premio.

Por su parte, una vez presentada la declaración, van a avisar si detectan que te has equivocado para que lo corrijas lo antes posible.

Deducciones en la Renta 2023 por CCAA

Se deben comprobar las deducciones autonómicas, en función del lugar de residencia, teniendo en cuenta las condiciones establecidas para cada una:

• Andalucía.

• Aragón.

• Principado de Asturias.

• Baleares.

• Canarias.

• Cantabria.

• Castilla-La Mancha.

• Castilla y León.

• Cataluña.

• Extremadura.

• Galicia.

• Comunidad de Madrid.

• Región de Murcia.

• La Rioja.

• Comunidad Valenciana.

Cuándo hacer la Renta de forma conjunta

Si los contribuyentes tienen dudas sobre si reúnen las condiciones para optar por la declaración conjunta o cuál de las modalidades les resultaría más beneficiosa, pueden realizar un simple procedimiento. Este consiste en efectuar una comparación directa entre ambas opciones, tributación individual o conjunta, utilizando el propio formulario de declaración. Esta comparación se facilita al presentar la declaración en línea mediante la plataforma Renta WEB, la cual, tras ingresar los datos de todos los miembros de la unidad familiar, indicará cuál es la opción más ventajosa.

Sin embargo, el factor decisivo para elegir la modalidad más adecuada suele ser el nivel de ingresos que cada cónyuge ha obtenido durante el año fiscal y que se sumará a la base imponible general. Generalmente, debido a la progresividad del impuesto, cuando ambos cónyuges disponen de ingresos, la tributación individual tiende a ser más favorable. En cambio, en casos donde uno de los cónyuges no tiene ingresos o estos son muy bajos, optar por la declaración conjunta suele ser la alternativa más recomendable.

Qué son las reducciones en la Renta

En el contexto de la declaración de la renta, una reducción se refiere a una disminución legalmente establecida del importe del ingreso sobre el cual se calcula el impuesto. Estas reducciones se aplican antes de calcular el impuesto debido, y su objetivo es ajustar la base imponible teniendo en cuenta ciertas situaciones personales, económicas o familiares del contribuyente, o para fomentar ciertas actividades económicas.

Las reducciones pueden aplicarse por diversos motivos, como por ejemplo:

• Por aportaciones a planes de pensiones, que reducen la base imponible hasta un límite establecido.
• Por determinadas situaciones personales del contribuyente, como tener hijos, ser mayor de cierta edad, tener un grado de discapacidad, etc.
• Por inversiones en determinados productos financieros o bienes que el estado quiere fomentar.
• Por rendimientos del trabajo, especialmente en el caso de rendimientos bajos, donde se aplican reducciones para disminuir la carga fiscal.

Tengo dos pagadores: cómo sé si estoy obligado a presentar la Renta

Estarán obligados aquellos trabajadores con ingresos superiores a los 15.000 euros si se tienen dos o más pagadores y siempre y cuando las percepciones del segundo y siguientes pagadores superan los 1.500 euros.

Casilla de los sindicatos

La casilla en la que se añaden los pagos realizados a sindicatos es la casilla 14: Cuotas satisfechas a sindicatos.

Hay que poner la cantidad a deducir en el espacio reservado a "Cuotas satisfechas a sindicatos" del IRPF dentro del apartado gastos deducibles de los "Rendimientos del trabajo".

Hacienda no indica por defecto en el borrador la cantidad abonada a los sindicatos, por lo que si el contribuyente desea deducirse este gasto, debe incluirla manualmente.

Diferencia entre usufructuario y arrendatario

Antes de nada, conviene explicar que en España una persona puede disfrutar de un inmueble de dos formas: siendo arrendatario o usufructuario. En el sentido práctico, cabe la posibilidad, incluso, de no haber diferencias y convivir en el inmueble indistintamente; pero, a la hora de hacer la declaración de la Renta es donde cambia el asunto.

Por ello, es vital saber la diferencia entre ambos términos, para hacer la Renta de forma correcta.

Los arrendatarios son los individuos que firman el contrato del arrendador, que es el propietario, con el objetivo de acordar los términos y condiciones de dicho acuerdo: cómo y de qué forma se va a utilizar el inmueble, plazos establecidos, renta y un largo etcétera. Además, no solo hablamos de vivienda, también podemos referirnos a una ocupación comercial, vacacional, etc.

Por decirlo de forma sencilla, los arrendatarios son los inquilinos y estos, además, pueden incluir ciertas deducciones autonómicas en la declaración de la Renta. Así, se beneficiarían de rebajas fiscales.

Mientras, el usufructuario es aquel que disfruta de forma temporal o indenfinida de un bien inmueble por parte de una persona que no es la propietaria. Por tanto, no es titular, ni la puede trasladar, de ninguna manera. En este caso, se especifica en la declaración de la Renta, ya que debe ser él quien declare las rentas que genere.

Cómo se calcula el resultado para que salga a pagar o a devolver

Según la Agencia Tributaria, el resultado de la declaración será el producto de la siguiente operación: casillas ([550] - [551] + [552] - [562] + [563] - [575] + [576] - [589] + [590] - [591] + [592]). De obtenerse una cantidad negativa, el importe de la casilla 595 aparecerá precedido del signo menos (-). Si el resultado de la declaración es una cantidad positiva, deberá ingresar su importe.

Según estimaciones de la Agencia Tributaria, cerca del 70% de las declaraciones sale a devolver, por lo que en la mayoría de casos, la casilla 595 será negativa.

Cuál es la diferencia entre que te salga a pagar o a devolver

El resultado positivo vendrá precedido del signo más (+) antes de la cantidad y significará que le ha salido a pagar. En este caso, será el contribuyente quien tenga que ingresar en Hacienda la cantidad correspondiente.

Sin embargo, si la cantidad resultante de la declaración viene precedida de un signo negativo (-) significará que le sale a devolver, es decir, que será Hacienda quien tenga que ingresar al contribuyente la cantidad que resulte a su favor.

En vídeo: así puedes descargar el borrador, paso a paso

Cómo ahorrar en la Renta: las casillas clave

Es importante prestar atención a las siguientes casillas cruciales, las cuales determinarán el resultado final de tu declaración:

• Casilla 609: familia numerosa
• Casillas de 611 a 613: deducción por madre trabajadora
• Casillas que van desde la 715 hasta la 721: alquiler y vivienda
• Casillas que van desde la 513 a la 516 y desde la 623 a la 646: aquellas que tengan personas a su cargo
• Casilla 1183 a la 1184: aquellos que participen en un sindicato y contribuyan con cuotas
• Casilla 723: donaciones a ONG

👉 Todas las casillas del borrador con las que puedes ahorrar en la Renta 2023

Cómo descargar el borrador de la Renta 2023

Existen dos maneras de solicitar el borrador de la Declaración de la Renta. En primer lugar, a través del sitio web de la Agencia Tributaria. Al acceder al servicio destinado a la gestión del borrador, se solicitarán los datos del DNI del solicitante y, posteriormente, se presentarán dos opciones:

• Para continuar con el proceso, el usuario puede optar por identificarse mediante el sistema Cl@ve PIN o por obtener un número de referencia. Este último se puede adquirir a partir de una declaración previamente presentada, donde el programa requerirá el valor correspondiente a una casilla específica. En caso de que esta casilla estuviera vacía en el ejercicio anterior, se solicitará el número IBAN de una cuenta bancaria. En ambas situaciones, el sistema generará el mencionado código de referencia, permitiendo así avanzar en el proceso, tal como lo detalla el organismo en su página web.
• Posteriormente, es necesario dirigirse a la sección Borrador/Declaración (Renta WEB), donde se mostrará en pantalla el borrador conteniendo toda la información del contribuyente. El usuario deberá verificar estos datos para asegurarse de que son correctos, avanzando de página en página mediante el botón "aceptar" ubicado en la parte inferior. Tras revisar toda la información y si así lo decide, tiene la opción de guardar el borrador y proceder a su presentación definitiva.

Cómo saber el resultado de la casilla 505

Para hacer la declaración de la Renta, la casilla 505 adquiere especial importancia, ya que muestra la cantidad de la base imponible liquidable. Es decir, proporciona información acerca de lo que tienes que pagar o recibir de Hacienda.

Por tanto, si un contribuyente quiere operar con referencia, debe obtener una nueva con el importe de la casilla 505 correspondiente a la declaración de la Renta 2022 que será válida para 2023.

Para obtener el número de la casilla 505 hay que acceder al apartado 'Obtén el número de referencia' del portal 'Renta 2023'.

Una vez completado el registro con los datos que solicitan, puedes acceder al número de la casilla 505 de tres maneras:

• A través de Cl@ve: si ya estás registrado podrás acceder a los servicios de la renta y automáticamente tendrás el número de la casilla 505 en tu nueva renta web. Igualmente, tienes la opción de conocer el número de referencia también a través de Cl@ve.
• A través del importe de la casilla 505: deberás introducir el importe que aparece en esa casilla de la declaración de la Renta de 2022 y pulsar 'Obtener referencia'. En caso de no tener declaración de la renta de 2022 o que el importe de la casilla 505 hubiera sido cero, habrá que introducir "las cinco últimas posiciones del código IBAN de una cuenta bancaria de la que fueses titular en el ejercicio de 2022".
• Pedir cita previa en las oficinas de la Administración: una vez allí te facilitarán el importe de la casilla 505 y podrás tener acceso a la referencia. Puedes pedir cita previa llamando a alguno de los siguientes números: 91 535 73 26, 901 12 12 24, 91 553 00 71 o 901 22 33 44.

Cómo cobrar la Renta si me sale a devolver

Generalmente, no es necesario tomar acciones específicas para recibir el reembolso de una Declaración de la Renta negativa, solo se requiere paciencia y esperar el aviso de tu entidad bancaria indicando que el dinero ha sido depositado. La Agencia Tributaria realizará el ingreso en la cuenta corriente que especificaste en tu borrador.

Ahora bien, ¿qué ocurre si han transcurrido seis meses y aún no has recibido tu devolución?

Si después de seis meses no has tenido noticias sobre el reembolso, es momento de visitar el sitio web de la Agencia Tributaria para verificar el estado de tu declaración. Es posible que debas confirmar si tienes alguna deuda pendiente con la Administración, ya que, en ese caso, el importe destinado a tu devolución podría haberse utilizado para saldar dicho adeudo.

Si no existen deudas pendientes y aún no has recibido tu devolución tras más de seis meses, será necesario que inicies tú mismo el proceso de solicitud a través del sitio web de la Agencia Tributaria, manifestando tu interés en recibir las cantidades correspondientes a tu declaración del IRPF.

Qué significa que la Renta sea negativa

Se considera que la declaración de la Renta resulta negativa cuando, durante el periodo fiscal, el contribuyente ha realizado pagos excesivos. Este exceso de pago se identifica en el borrador de la declaración, específicamente en la casilla 550, donde un signo negativo (-) precede a la cifra indicada, señalando el monto que el contribuyente ha entregado de más a la Administración, sin estar realmente obligado a ello.

¿Cómo ocurre esto? A lo largo del año fiscal, que abarca desde el 1 de enero hasta el 30 de junio, cualquier persona que haya generado ingresos está sujeta al pago del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Este impuesto contempla todos los ingresos netos, tales como salarios o beneficios públicos, así como los rendimientos de capital mobiliario, que incluyen ingresos por alquileres, premios, inversiones, y ganancias patrimoniales, además de las transacciones con criptomonedas.

Una de las novedades de este año: deducir la cuota del gimnasio

Las autonomías tienen la posibilidad de establecer deducciones adicionales a las estatales: varían en función de las circunstancias personales y familiares, inversiones no empresariales, aplicación de renta y subvenciones o ayudas públicas no exentas de cada contribuyente, pudiendo considerar desgravables algunos gastos.

Por ejemplo, como novedad, este año se puede deducir la cuota del gimnasio en dos comunidades: La Rioja y Comunidad Valenciana, cada una con sus requisitos específicos.

👉 Novedad en la declaración de la Renta 2023: la cuota del gimnasio se podrá deducir en el borrador

Qué es la referencia catastral para la Renta 2023

La referencia catastral actúa como el identificador único para todas las propiedades inmobiliarias en España, funcionando de manera similar a un Documento Nacional de Identidad (DNI) para estos bienes. Es esencial que cada propiedad, ya sean viviendas como pisos y chalets, apartamentos, o incluso locales comerciales, disponga de este código alfanumérico asignado por el Catastro.

Este identificador no solo sirve para reconocer oficialmente una propiedad, sino que también facilita el acceso a información detallada sobre la misma. Esto incluye, por ejemplo, el año de construcción del inmueble y la medición exacta de su superficie.

Qué significa que la declaración de la Renga salga a pagar

Que la declaración de la Renta salga a pagar indica que, tras calcular tus ingresos, deducciones y retenciones del año fiscal, resulta que debes dinero al fisco.

Es decir, las retenciones aplicadas sobre tus ingresos o las pagas adelantadas a lo largo año fiscal han sido insuficientes para cubrir el total de impuestos que debes, según tus ingresos y circunstancias personales.

En este caso, deberás abonar la cantidad indicada para saldar tu deuda tributaria con la Agencia Tributaria.

Importante: cuidado con mandar el borrador sin revisar

Siempre hay que revisar el borrador que facilita la Agencia Tributaria para comprobar que los datos que contiene son correctos y añadir, si es el caso, los que falten.

La responsabilidad de aceptar el borrador es exclusivamente del declarante, que puede ser sancionado por los errores u omisiones que este contenga. Por eso, si es necesario, es mejor acudir a un experto cuando haya dudas sobre la declaración.

¿Quiénes están obligados a presentar la declaración de la Renta?

Están obligadas a presentar la declaración todas aquellas personas físicas con ingresos del trabajo superiores a los 22.000 euros anuales, cuando tengan un solo pagador, o superiores a los 15.000 euros si tienen dos o más pagadores y las percepciones del segundo y siguientes pagadores superan los 1.500 euros.

A partir de la campaña de la renta 2024 también están obligados a presentarla todos los trabajadores autónomos y por cuenta propia, sin importar sus rendimientos ni el tiempo que hayan estado de alta.

¿Cómo calcular el IRPF que me corresponde en la nómina?

Con el fin de facilitar el cálculo del IRPF que se debe pagar al Estado, la Agencia Tributaria tiene a disposición de los contribuyentes en su web una herramienta. Su uso es muy sencillo, simplemente debes seguir los siguientes pasos:

• Acceder a la calculadora de IRPF 2023. Puedes acceder aquí.
• Introducir tu NIF y datos personales, además de tu situación familiar y laboral.
• Es importante que incluyas el dato de tu sueldo bruto anual.

Una vez que se han introducido todos los datos, la calculadora ofrece el porcentaje de retención que deberás aplicar, así como la cantidad total que se debe satisfacer con carácter anual.

Retenciones en el IRPF que debes conocer para hacer la Renta

Los tramos del IRPF indican qué porcentaje de impuestos debe pagar cada contribuyente, es decir, este impuesto es una de las retenciones que más nos afectan para calcular una nómina, ya que es una especie de anticipo para la Agencia Tributaria, que se aplica en forma de retención.

La aplicación de los tramos responde al carácter progresivo de este impuesto, es decir, que la contribución a las arcas públicas sea proporcional a nuestras ganancias. Además, los porcentajes se aplican por franjas de ingreso, no sobre el total de la renta.

Los tramos del IRPF fijados para 2023 son:

• Desde 0 a 12.450 euros: 9,5% (Tipo estatal), 9,5% (Tipo autonómico), Total 19%.
• Desde 12.450 a 20.200 euros: 12% (Tipo estatal), 12% (Tipo autonómico), Total 24%.
• Desde 20.200 a 35.200 euros: 15% (Tipo estatal), 15% (Tipo autonómico), Total 30%.
• Desde 35.200 a 60.000 euros: 18,5% (Tipo estatal), 18,5% (Tipo autonómico), Total 37%.
• Desde 60.000 a 300.000 euros: 22,5% (Tipo estatal), 22,5% (Tipo autonómico), Total 45%.
• Más de 300.000 euros: 24,5% (Tipo estatal), 22,5% (Tipo autonómico), Total 47%.

Plazos para presentar la Renta 2023

Según informa la Agencia Tributaria en su página web, las fechas establecidas para que las personas físicas puedan confeccionar su declaración de Renta y Patrimonio 2023 son las siguientes:

• Del 3 de abril hasta el 1 de julio de 2024 se podrá presentar por Internet las declaraciones de Renta y Patrimonio 2023.
• Del 7 de mayo hasta el 1 de julio de 2024, la Agencia Tributaria le podrá confeccionar su declaración de Renta 2023 por teléfono. Ten en cuenta que para hacer este trámite debes hacer una solicitud de cita previa. Puedes realizarla desde el 29 de abril hasta el 28 de junio.
• Del 3 de junio hasta el 1 de julio de 2024 la Agencia Tributaria le podrá confeccionar su declaración de Renta 2023 presencialmente en sus oficinas. Esta opción también necesita una solicitud de cita, que se puede solicitar desde el 29 de mayo hasta el 28 de junio.

👉Plazos para presentar el borrador

Empieza la campaña de la Renta 2023

Desde este miércoles, ya se puede presentar el borrador de la declaración de la Renta.

Todos aquellos contribuyentes que cumplan los requisitos exigidos por la Agencia Tributaria ya pueden rendir cuentas con el fisco.

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