Este 3 de abril marca el inicio de la Campa帽a de la Renta 2023 por parte de la Agencia Tributaria. Aunque no hay estrategias secretas para minimizar lo que se debe en la Declaraci贸n de la Renta sin incurrir en pr谩cticas fraudulentas, existen diversos gastos relacionados con la situaci贸n personal o laboral de los contribuyentes que pueden ser desgravados o deducidos. Realizar estas deducciones correctamente, simplemente marcando la casilla adecuada, puede evitar pagos excesivos o incluso resultar en una declaraci贸n m谩s favorable.
La plataforma online de la Agencia Tributaria permite consultar el borrador de tu declaraci贸n y utilizar un simulador para anticipar el resultado. A partir del 3 de abril, la presentaci贸n de la declaraci贸n se puede realizar v铆a online, y conforme al nuevo calendario de la campa帽a, tambi茅n estar谩 disponible por tel茅fono o de manera presencial.
Es importante prestar atenci贸n a las siguientes casillas cruciales, las cuales determinar谩n el resultado final de tu declaraci贸n.
Familia numerosa
Si perteneces a una familia numerosa, tienes la oportunidad de reducir tu contribuci贸n fiscal a Hacienda. Al seleccionar la casilla 609, podr谩s acceder a una deducci贸n anual de 1.200 euros para familias numerosas de categor铆a general y de 2.400 euros para las familias numerosas de categor铆a especial.
Deducci贸n por madre trabajadora
La presencia de hijos menores de tres a帽os, incluyendo aquellos en situaci贸n de adopci贸n, abre la posibilidad de aplicar deducciones en la Declaraci贸n de la Renta. Espec铆ficamente, las madres trabajadoras pueden beneficiarse de un ahorro de hasta 1.200 euros anuales por cada hijo. Para acceder a esta deducci贸n, es necesario completar el modelo 140 y asegurarse de incluir la informaci贸n en las casillas que van de la 611 a la 613 en la declaraci贸n.
A partir de 2023, esta deducci贸n se extiende tambi茅n a contribuyentes que hayan recibido prestaciones por desempleo contributivas o subsidios por desempleo otorgados por el Servicio P煤blico de Empleo Estatal (SEPE) durante el a帽o fiscal.
Alquiler y vivienda
La vivienda constituye uno de los elementos sobre los que los contribuyentes pueden aplicar deducciones en su Declaraci贸n de la Renta, tanto si es por concepto de alquiler como de propiedad. Las personas menores de 35 a帽os que incurran en gastos de alquiler tienen la posibilidad de obtener una deducci贸n, la cual se compone de una parte correspondiente al estado y otra auton贸mica.
Para ello, es necesario revisar y completar las casillas que van de la 715 a la 721. Asimismo, los propietarios que alquilan su vivienda pueden aplicar una deducci贸n de hasta el 60% sobre los ingresos obtenidos por este concepto.
Adicionalmente, como propietario de una vivienda, ya sea que la ocupes, la alquiles o la hayas alquilado, existen deducciones adicionales disponibles. Para los propietarios que adquirieron su vivienda o iniciaron pagos por su construcci贸n antes del 2013, momento en el que se suprimieron las deducciones por vivienda habitual, existe la posibilidad de deducirse hasta un 15% de las cantidades desembolsadas, hasta un m谩ximo de 9.040 euros. Para aplicar a esta deducci贸n, se deben revisar y completar las casillas 698 y 699.
Personas a tu cargo
Los contribuyentes que tengan dependientes con un grado de discapacidad del 33% o m谩s, o mayores de 65 a帽os, pueden acceder a una deducci贸n anual de 1.150 euros por cada uno de estos dependientes. Esta deducci贸n se incrementa a 2.550 euros al a帽o si el dependiente supera los 75 a帽os de edad. Para aplicar a estas deducciones, es necesario prestar atenci贸n a las casillas del 513 al 516 y del 623 al 646.
De igual manera, los hijos menores de 25 a帽os que residan en el mismo hogar y cuyos ingresos anuales no superen los 8.000 euros, tambi茅n son susceptibles de ser incluidos en la declaraci贸n, benefici谩ndose de una deducci贸n de 1.200 euros al a帽o. Las casillas relevantes para esta deducci贸n van de la 075 a la 082.
Cuota de los sindicatos
Si participas en un sindicato y contribuyes con cuotas, ya sean semestrales o anuales, tienes la opci贸n de deducir este gasto en tu Declaraci贸n de la Renta. Podr谩s aplicar una deducci贸n que var铆a entre el 20% y el 30% de tu aportaci贸n como miembro, y deber谩s seleccionar la casilla n煤mero 14 para ello.
En cuanto a la inversi贸n en nuevas empresas, si has optado por destinar parte o la totalidad de tus ahorros al establecimiento de una nueva empresa, podr谩s acceder a una deducci贸n fiscal del 30% del monto invertido en acciones o participaciones de la empresa naciente. Esta deducci贸n se aplica hasta un l铆mite m谩ximo de 60.000 euros. Para beneficiarte de esta desgravaci贸n, es necesario marcar las casillas 1183 y 1184 en tu declaraci贸n.
Aut贸nomos
Los trabajadores aut贸nomos, quienes suelen enfrentar numerosos gastos durante el a帽o, tambi茅n pueden obtener beneficios al realizar su Declaraci贸n de la Renta. Entre las recientes actualizaciones se incluye una disminuci贸n adicional del 5% en la tributaci贸n por el sistema de m贸dulos.
Adem谩s, varios gastos profesionales incurren en deducciones aplicables, incluyendo el material de oficina, inversiones en nuevas tecnolog铆as y digitalizaci贸n, gastos de desplazamiento, manutenci贸n, as铆 como costos de electricidad y gas. Para que los trabajadores aut贸nomos puedan deducir estos gastos ante Hacienda, es esencial conservar todas las facturas vinculadas a su actividad profesional. Estas deducciones se registran en las casillas de la Declaraci贸n de la Renta que abarcan desde la 121 hasta la 138.
Donaciones a ONG
La casilla 723 es clave para obtener una deducci贸n de hasta el 80% en donaciones realizadas a organizaciones no gubernamentales (ONG) durante el 煤ltimo a帽o fiscal, con un l铆mite de hasta 150 euros. Si tus donaciones exceden esa cantidad, puedes beneficiarte de una deducci贸n del 40%, a condici贸n de haber realizado donaciones de importe igual o superior en los dos a帽os fiscales previos. Para las dem谩s donaciones, se aplica una deducci贸n fija del 35%.
Eficiencia energ茅tica
Personas que el a帽o pasado llevaron a cabo reformas en sus hogares para incrementar la eficiencia energ茅tica, como por ejemplo, la instalaci贸n de placas solares, pueden beneficiarse de deducciones fiscales espec铆ficas seg煤n el tipo de obra ejecutada. Es fundamental que dichas reformas est茅n debidamente certificadas por un t茅cnico especializado mediante un certificado de eficiencia energ茅tica del inmueble.
La deducci贸n aplicable variar谩 seg煤n la naturaleza de la obra. Se conceder谩 una deducci贸n del 20% para aquellas obras que logren una reducci贸n m铆nima del 7% en la demanda de energ铆a para calefacci贸n y refrigeraci贸n. Esta deducci贸n no se aplicar谩 a las partes de la obra efectuadas en 谩reas que no contribuyan directamente a la eficiencia energ茅tica de la vivienda, como garajes, trasteros, jardines, piscinas, instalaciones deportivas, o aquellas partes de la vivienda usadas para actividades econ贸micas. El l铆mite m谩ximo de deducci贸n ser谩 de 5.000 euros.
Adem谩s, se podr谩 acceder a una deducci贸n del 40% para obras orientadas a la mejora del consumo de energ铆a primaria no renovable, con un tope de deducci贸n de 7.500 euros. Finalmente, se ofrece una deducci贸n del 60% para obras de rehabilitaci贸n energ茅tica en la vivienda principal, incluidos trasteros y garajes vinculados, con una base m谩xima deducible de 5.000 euros.
